چگونه مالیات را کاهش دهیم؟
کاهش مالیات برای کسب و کارها و کارخانجات یکی از اهداف مهم مالی و اقتصادی است. با توجه به پیچیدگی‌های قوانین مالیاتی، بهره‌برداری از فرصت‌ها و امتیازات مالیاتی می‌تواند به کاهش هزینه‌ها و افزایش سودآوری کمک کند. با فیش 98 همراه باشید تا به بررسی روش‌های مختلف کاهش مالیات پرداخته و نکات کلیدی و راهکارهای کاربردی را برای کسب و کارها و کارخانجات ارائه می‌دهیم.
سقف فاکتور معاف از مالیات چقدر است؟
سقف معافیت مالیاتی در سال 1403 طبق قانون بودجه سنواتی کل کشور که در تاریخ 21 اسفند ماه سال گذشته به تصویب رسید، 144 میلیون تومان (1,440,000,000) می‌باشد.
۱. استفاده از تخفیفات مالیاتی
دولت‌ها معمولاً تخفیفات و امتیازات مالیاتی مختلفی را برای تشویق کسب و کارها به سرمایه‌گذاری در بخش‌های خاص ارائه می‌دهند. این تخفیفات می‌تواند شامل کاهش نرخ مالیات بر درآمد، معافیت از مالیات بر ارزش افزوده، تخفیفات مالیاتی برای تحقیق و توسعه، و معافیت‌های مالیاتی برای ایجاد شغل‌های جدید باشد ، با توجه با صنف کاری خود و راهنمایی‌های مشاور مالیاتی می‌توانید از این معافیت‌ها و تخفیفات استفاده کنید.
۲. بهره‌برداری از قوانین مالیاتی منطقه‌ای
در برخی مناطق، دولت‌ها تخفیفات مالیاتی ویژه‌ای برای جذب سرمایه‌گذاری و تشویق کسب و کارها به فعالیت در آن مناطق ارائه می‌دهند. این تخفیفات می‌تواند شامل معافیت از مالیات بر درآمد، معافیت از مالیات بر ارزش افزوده، و تخفیفات مالیاتی برای ایجاد زیرساخت‌های جدید باشد.
۳. مدیریت هوشمندانه هزینه‌ها
یکی از روش‌های کاهش مالیات، مدیریت هوشمندانه هزینه‌ها است. با کاهش هزینه‌های غیر ضروری و بهره‌برداری از تخفیفات مالیاتی، می‌توان میزان مالیات پرداختی را کاهش داد. همچنین، استفاده از مشاوران مالیاتی حرفه‌ای می‌تواند به بهره‌برداری از فرصت‌های مالیاتی کمک کند.
۴. سرمایه‌گذاری در تحقیق و توسعه
سرمایه‌گذاری در تحقیق و توسعه یکی از راه‌های کاهش مالیات است. بسیاری از دولت‌ها تخفیفات مالیاتی ویژه‌ای برای تحقیق و توسعه ارائه می‌دهند. این تخفیفات می‌تواند شامل کاهش نرخ مالیات بر درآمد، معافیت از مالیات بر ارزش افزوده، و تخفیفات مالیاتی برای هزینه‌های تحقیق و توسعه باشد.
۵. استفاده از مشاوران مالیاتی حرفه‌ای
مشاوران مالیاتی حرفه‌ای می‌توانند به کسب و کارها و کارخانجات کمک کنند تا از فرصت‌های مالیاتی بهره‌برداری کنند و میزان مالیات پرداختی را کاهش دهند. این مشاوران می‌توانند با تحلیل قوانین مالیاتی و ارائه راهکارهای مناسب، به کاهش هزینه‌های مالیاتی کمک کنند.
راهکار‌ای عملی برای کاهش مالیات
در قوانین مالیات‌های مستقیم و مالیات بر ارزش افزوده، پرداخت مالیات‌های مستقیم و غیر مستقیم توسط مشمولان تعیین شده است و مودیان موظف هستند به صورت رسمی و قانونی و در بازه زمانی مشخص، مالیات خود را پرداخت کنند که این امر از طریق تنظیم اظهارنامه مالیاتی انجام می‌شود.
پرداخت مالیات به دلیل اینکه یک تکلیف قانونی مهم بر عهده مودیان است، لازم است مشمولان مالیات اطلاعات کامل و جامعی درباره نحوه پرداخت مالیات و جنبه‌های مالی و حقوقی آن داشته باشند. برای پرداخت قانونی مالیات، مودیان باید ابتدا اقدام به دریافت کد رهگیری مالیاتی کرده و سپس با استعلام میزان بدهی مالیاتی خود، اقدام به پرداخت آن نمایند.
یکی از سوالات متداول این است که آیا امکان پرداخت کمتر مالیات به صورت قانونی وجود دارد یا خیر؟ پاسخ مثبت است. خوشبختانه بر اساس قوانین مالیاتی، برخی از مشوق‌های مالیاتی پیش‌بینی شده است که مودیان می‌توانند با استفاده از آن‌ها به صورت قانونی، مالیات کمتری پرداخت کنند.
با این حال، پرداخت مالیات کمتر باید حتماً به استناد قانون باشد و نمی‌توان با استفاده از راهکارهای غیر قانونی از میزان مالیات کاست. به بیان دیگر، فرار از پرداخت مالیات جرم است و به عنوان یکی از جرایم مالیاتی، در قانون مالیات‌های مستقیم برای آن مجازات پیش‌بینی شده است.
بر اساس ماده ۲۰۱ قانون مالیات‌های مستقیم، هرگاه مودی مالیاتی با قصد فرار از پرداخت مالیات قانونی، از روی علم و عمد به ترازنامه و حساب سود و زیان استناد کند که برخلاف حقیقت تنظیم شده‌اند یا برای سه سال متوالی اظهارنامه مالیاتی یا ترازنامه و حساب سود و زیان خود را ارائه نکند، به مجازات‌های قانونی ذکر شده در قانون محکوم خواهد شد.
همچنین در ماده ۲۷۴ قانون مالیات‌های مستقیم، مواردی پیش‌بینی شده است که در آن موارد، مودیان یا مالیات نمی‌پردازند یا میزان مالیات پرداختی آن‌ها با مالیات قانونی مغایرت دارد. برای مثال، زمانی که اشخاص فعالیت‌های اقتصادی و منابع درآمد خود را کتمان می‌کنند یا از ارائه اطلاعات مالی خود به مأموران مالیاتی خودداری می‌کنند، مرتکب جرایم مالیاتی شده‌اند.
استفاده از روش‌های غیر قانونی مانند انعقاد قراردادهای صوری به نام دیگران برای فرار از پرداخت مالیات یا استفاده از کارت بازرگانی دیگران نیز از جمله روش‌های غیر قانونی برای کاهش پرداخت مالیات هستند که در صورت اثبات، مرتکب به مجازات جرم فرار مالیاتی محکوم خواهد شد. به همین دلیل، در قسمت‌های بعدی، مهم‌ترین راه‌های قانونی معافیت یا کاهش مالیات پرداختی را شرح خواهیم داد.
نتیجه‌گیری
کاهش مالیات برای کسب و کارها و کارخانجات نیازمند برنامه‌ریزی دقیق و بهره‌برداری از فرصت‌ها و امتیازات مالیاتی است. با استفاده از تخفیفات مالیاتی، بهره‌برداری از قوانین مالیاتی منطقه‌ای، مدیریت هوشمندانه هزینه‌ها، سرمایه‌گذاری در تحقیق و توسعه، و استفاده از مشاوران مالیاتی حرفه‌ای، می‌توان میزان مالیات پرداختی را کاهش داد و به بهبود عملکرد مالی کسب و کارها و کارخانجات کمک کرد.